Filiaali avamine ei tähenda automaatselt, et vajate teist LEI-d
Ettevõte avab filiaali välismaal. Ettevõttel on juba olemas LEI (Legal Entity Identifier), kuid filiaalil on oma kohalik registrikood. Kas ka filiaal vajab eraldi LEI-d?
Mitte automaatselt. Välismaine filiaal võib kvalifitseeruda oma LEI saamiseks, kuid kas see on tegelikult vajalik, sõltub reeglitest, mis kehtivad tema tegevusele ja aruandlusele. Ainuüksi kohalik registrikood ei too kaasa LEI nõuet.
Esimene asi, mis tuleb kindlaks teha, on see, kas tegemist on filiaali või tütarettevõttega.
Filiaal vs tütarettevõte: mis vahe on?
Filiaal on osa samast juriidilisest isikust kui tema peakontor. Selle registreerimine teises riigis ei muuda seda eraldi ettevõtteks.
Tütarettevõte on eraldiseisev juriidiline isik. Kui tema tegevus nõuab LEI-d, vajab ta enda oma. Ta ei saa selle asemel kasutada emaettevõtte LEI-d.
ROC (Regulatory Oversight Committee) rahvusvaheliste filiaalide poliitika teeb selle vahe, määratledes, millised filiaalid LEI saamiseks kvalifitseeruvad.
Millal peaks filiaal kasutama peakontori LEI-d?
Mõned aruandluseeskirjad nõuavad peakontori LEI-d isegi siis, kui filiaal võiks saada oma LEI.
Näiteks ESMA (European Securities and Markets Authority) selgitab, et Euroopa Liidus asuv investeerimisühing peab kasutama peakontori LEI-d, kui ta esitab aruandeid tehingute kohta, mis on tehtud väljaspool Liitu asuva filiaali kaudu.
See juhend puudutab tehinguaruandlust vastavalt MiFIR (Markets in Financial Instruments Regulation) artiklile 26.
Filiaal on osa samast juriidilisest isikust kui investeerimisühing.
Filiaali LEI olemasolu ei tähenda, et see on õige kood iga aruande jaoks. Kohalduvad aruandluseeskirjad määravad, millist LEI-d kasutada.
Millal võib filiaal vajada eraldi LEI-d?
Eraldi LEI võib olla vajalik juhul, kui järelevalve- või aruandlusnõuded tuvastavad filiaali eraldiseisvana.
Üks näide pärineb kindlustussektorist. EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority) LEI kasutamise juhised sätestavad, et riiklikud järelevalveasutused peaksid nõudma LEI-d filiaalidelt, mis on asutatud EMP-s (Euroopa Majanduspiirkond) ja mille kindlustus- või edasikindlustusettevõtte peakontor asub väljaspool EMP-d.
See on konkreetne järelevalvejuhtum. See ei loo üldist nõuet, et iga välismaine filiaal peaks LEI saama.
Filiaali LEI võimaldab ametiasutustel tuvastada tegevust konkreetses riigis, säilitades samal ajal selge seose peakontoriga.
Millised filiaalid kvalifitseeruvad oma LEI saamiseks?
ROC-i rahvusvaheliste filiaalide poliitika kohaselt hõlmavad tingimused järgmist:
Filiaal asub teises riigis kui tema peakontor.
See on registreeritud avalikult kättesaadavas äri-, regulatiiv- või maksuregistris.
LEI viiteandmed tuvastavad selle filiaalina ja fikseerivad selle seose peakontoriga.
Kui ettevõttel on samas välisriigis mitu filiaali, näeb poliitika ette ühe LEI juhtfiliaalile või filiaalide võrgustikule selles riigis. Iga kontor ei saa oma eraldi koodi.
Need tingimused kehtestavad kõlblikkuse. Need üksi ei muuda LEI-d kohustuslikuks.
Mida tuleks enne taotlemist kontrollida?
Kui pank, maakler või järelevalveasutus küsib teie filiaalilt LEI-d, selgitage välja kolm asja:
Kas neil on vaja peakontori LEI-d või filiaali jaoks eraldi LEI-d?
Millise tehingu või aruande jaoks koodi kasutatakse?
Kui nad nõuavad filiaali LEI-d, siis milline reegel või teenusetingimus seda nõuab?
Kasulik küsimus, mida esitada, on: „Kas me saame selleks kasutada oma peakontori LEI-d või nõuate konkreetselt filiaalile registreeritud LEI-d?“
Selle vastuse saamine enne taotlemist aitab vältida tarbetut registreerimist ja tagab, et esitate õige koodi.