Kiire vastus selle kohta, millist identifikaatorit te vajate
Kui teie ettevõte tegutseb rahvusvaheliselt, taotleb krediiti, esitab maksudeklaratsioone või kaupleb finantsinstrumentidega, olete tõenäoliselt kokku puutunud lühendite rägastikuga: LEI, ISIN, DUNS, EIN, UEI, GIIN, käibemaksukohustuslase number, äriregistri kood. Need ilmuvad samadel vormidel. Need kõlavad sarnaselt. Rohkem kui üks raamatupidaja on eksikombel saatnud pangale LEI-koodi asemel DUNS-numbri. Tegelikkuses on need kaheksa täiesti erinevat süsteemi, mis juhtuvad kõik olema numbrid või tähtnumbrilised koodid teie ettevõtte nime kõrval.
Enamik ettevõtteid ei vali
ühte identifikaatorit teise asemel. Nad koguvad aja jooksul mitu, sest igaüks neist avab juurdepääsu erinevale süsteemile:
Kui tabel vastas juba teie küsimusele, on see suurepärane. Kui soovite mõista, miks need süsteemid eraldi eksisteerivad, lugege edasi.
Mis on äriregistri kood ja miks see ei asenda LEI-d
Riiklik äriregister väljastab äriregistri koodi hetkel, mil ettevõte juriidiliselt moodustatakse, ja see tõendab ettevõtte olemasolu. Pank või partner kontrollib seda tavaliselt esimesena. Kuid see on usaldusväärne ainult oma jurisdiktsiooni piires.
Saksamaal väljastab selle
Handelsregister. Ühendkuningriigis väljastab selle
Companies House. USA-s pärineb see vastava osariigi riigisekretärilt (Secretary of State). Probleem tekib siis, kui ületate piiri. Saksamaa Handelsregisternummer ei tähenda Jaapani tehingupoolele ilma täiendava selgituseta midagi ning ükski globaalne süsteem ei seo neid erinevaid riiklikke numbreid kokku. See on täpselt see tühimik, mille täidab LEI (Legal Entity Identifier) – sellest lähemalt artikli lõpus.
Mis on käibemaksukohustuslase number ja millal te seda vajate
Käibemaksukohustuslase number (VAT number) tõendab, et ettevõte on registreeritud käibemaksukohustuslaseks, ning see määrab, kuidas piiriülest müüki maksustatakse. Ilma kehtiva numbrita ei saa te EL-i sisesele tehingule rakendada nullmäära. Maksukäsitlusega eksimine on tavaline ja kallis viga.
Numbri väljastab riiklik maksuamet. EL-i piires koosneb see tavaliselt riigikoodist ja numbritest, näiteks DE123456789 Saksamaal. Kehtivust saate kontrollida Euroopa Komisjoni
VIES-i (käibemaksuteabe vahetamise süsteem) kaudu, mis on tasuta ja avalik. Kui müüte kaupu või teenuseid teise liikmesriiki, küsib teie tehingupool tõenäoliselt esimesena just seda numbrit.
Mis on EIN ja kas väljaspool USA-d asuvad ettevõtted vajavad seda
USA maksuamet
IRS (Internal Revenue Service) väljastab eksklusiivselt EIN-e (Employer Identification Numbers), mis on 9-kohalised maksuidentifikaatorid. Iga ettevõte, mis maksab USA-s makse, palkab USA töötajaid või avab USA pangakonto, vajab seda. Väljaspool Ameerika maksusüsteemi ei tähenda EIN midagi.
Siinkohal tekib inimestel sageli segadus. EIN ei tõenda, et ettevõte on legitiimne, ega ütle midagi krediidivõimelisuse kohta. See on IRS-i jaoks mõeldud raamatupidamislik tähis, ei midagi muud. Kui teie Prantsuse ettevõte sõlmib lepingu USA kliendiga, kes maksab teile USA-st, küsib teie tehingupool tõenäoliselt maksuvormil EIN-i, isegi kui te ei viibi kunagi füüsiliselt USA-s.
Mis on DUNS-number ja kas USA valitsus kasutab seda ikka veel
DUNS-numbri (Data Universal Numbering System) väljastab Dun & Bradstreet, mitte ükski valitsus. See on 9-kohaline kood, mida kasutatakse peamiselt krediidihinnangute ja tarnijate kontrollimiseks. Ei, USA föderaalvalitsus ei kasuta seda enam oma hangete jaoks. See läks 2022. aastal üle oma UEI-süsteemile, millest räägime hetke pärast lähemalt.
Seda öeldes jääb
DUNS erasektoris igapäevaselt kasutusse. Kui osalete rahvusvahelisel hankel või potentsiaalne klient teeb tarnija taustakontrolli, on tõenäoline, et teie tehingupool küsib seda numbrit, mitte teie LEI-koodi.
Mis on UEI ja millal see asendab DUNS-numbrit
USA valitsus väljastab UEI (Unique Entity ID) otse
SAM.gov (System for Award Management) kaudu. See on 12-kohaline tähtnumbriline kood. Alates 2022. aastast nõuab USA föderaalvalitsus seda kõigilt, kes sõlmivad föderaallepinguid või taotlevad föderaaltoetusi, ning see asendas selles konkreetses kasutusvaldkonnas täielikult DUNS-numbri.
Erinevus DUNS-ist on märkimisväärne. Eraettevõte Dun & Bradstreet väljastas DUNS-numbreid. Valitsus genereerib UEI otse oma süsteemis, seega ei vaja ettevõte enam eraldi kolmanda osapoole numbrit. Kui teie ettevõte soovib müüa kaupu või teenuseid USA föderaalvalitsusele, vajate UEI-d. Ainult DUNS-numbrist enam ei piisa.
Mis on GIIN ja keda see tegelikult mõjutab
GIIN (Global Intermediary Identification Number) tõendab, et välisriigi finantsasutus on registreeritud USA
FATCA (välismaiste kontode maksukuulekuse seadus) aruandlusrežiimi alusel ja esitab IRS-ile aruandeid oma USA kontovaldajate kohta. Ilma kehtiva GIIN-ita kohaldatakse USA-st pärinevatele maksetele automaatselt 30%-list tulumaksu kinnipidamist.
IRS väljastab koodi, mis on 19-kohaline merkkijono. Selle kehtivust saate kontrollida avalikust FFI (välisriigi finantsasutuste) nimekirjast. GIIN puudutab peamiselt panku, fonde ja muid finantsvahendajaid, kes käitlevad USA klientide varasid, mitte tavalisi kaubandusettevõtteid. Paljud fondid, millel on Euroopa reeglite kohaselt juba LEI-kohustus, vajavad lõpuks ka GIIN-i, sest need kaks koodi teenivad erinevaid regulaatoreid. LEI teenib Euroopa väärtpaberiturujärelevalvet. GIIN teenib USA maksuametit.
Mis on ISIN ja kuidas see erineb LEI-st
ISIN (International Securities Identification Number) on 12-kohaline tähtnumbriline kood, mis tuvastab ühe konkreetse väärtpaberi, näiteks ühe aktsiaklassi või võlakirjaemissiooni, mitte ettevõtte enda. Rahvusvaheline standard ISO 6166 määratleb selle ja iga riigi riiklik nummerdamisagentuur väljastab koodid, näiteks WM Datenservice Saksamaal, CUSIP Global Services USA-s või Londoni börs Ühendkuningriigis.
ANNA (Association of National Numbering Agencies) koordineerib neid kõiki globaalselt.
Kus LEI ja ISIN lahknevad
Siinkohal aetakse LEI ja ISIN kõige sagedamini segamini, sest mõlemad kipuvad ilmuma samas tehingus, samal aruandlusvormil, mõnikord samas lauses. Siin on lihtsaim viis neil vahet teha: ISIN vastab küsimusele, millega kaubeldakse, LEI vastab küsimusele, kes kaupleb. Ühel ettevõttel, millel on vaid üks LEI, võib olla väljastatud kümneid erinevaid väärtpabereid, millest igaühel on oma ISIN. ISIN-i peab hankima emitent, mitte väärtpaberiga kauplev investor.
Regulaatorid soovivad jälgida tehinguid nii instrumendi kui ka tehingupoole tasandil. Seetõttu nõuavad enamik aruandlusraamistikke, sealhulgas MiFID II, ühe tehingu jaoks nii ISIN-i kui ka LEI-koodi. GLEIF ja ANNA tugevdasid seda seost, avaldades vabalt kättesaadava
ISIN-to-LEI vastavustabeli, mis võimaldab ühe koodi järgi teist otsida. Kui teie ettevõte väljastab väärtpabereid, on ISIN teile emissiooniagendi kaudu juba tuttav valdkond. LEI aga väärib eraldi tutvustamist. See toob meid selle artikli põhiteema juurde.
Mis on LEI ja miks see erineb kõigest eelnevast
LEI on 20-kohaline tähtnumbriline kood, mis tuvastab juriidilise isiku kogu maailmas ühtsel ja järjepideval viisil, olenemata riigist. Erinevalt kõigest seni käsitletust ei ole seda loonud ükski riik ega eraettevõte. See on rahvusvaheline standard ISO 17442 ja seda haldab
GLEIF (Global Legal Entity Identifier Foundation). GLEIF on mittetulundusühing, mida toetavad G20, finantsstabiilsuse nõukogu (FSB) ja Rahvusvaheline Arvelduspank (BIS).
Mis teeb selle erinevaks
Kolm asja eristavad LEI-d. Esiteks vastab see küsimusele „kes on kes“ viisil, mis toimib võrdselt hästi nii Berliinis, Londonis kui ka Tokyos, ilma et oleks vaja tõlget. Teiseks, ja regulaatorite jaoks olulisemana, sisaldab iga LEI omandisuhete andmeid, mis näitavad ettevõtte otseseid ja lõplikke emaettevõtteid. See „kes omab keda“ kiht selgitab, miks LEI-st sai rahapesuvastase võitluse ja finantsläbipaistvuse nurgakivi. See selgitab ka seda, miks ükski varasematest identifikaatoritest, alates äriregistri koodist kuni ISIN-ini, ei saa seda rolli täita. Kolmandaks, erinevalt registreerimisnumbrist, mida kontrollitakse asutamisel üks kord ja seejärel rahule jäetakse, peavad teie LEI taga olevad andmed läbima uue kontrolli igal aastal – sellest lähemalt hetke pärast.
Kus LEI-d nõutakse
Ettevõtted, mis kauplevad finantsinstrumentidega
MiFID II (finantsinstrumentide turgude direktiiv II) alusel, vajavad LEI-d. Sama kehtib ettevõtete kohta, mis teatavad tuletisinstrumentide tehingutest, investeerimisfondide ja mis tahes üksuste kohta, mis kuuluvad üha täienevasse nimekirja regulatsioonidest, mis käsitlevad LEI-d juba standardse identifikaatorina. See nimekiri täieneb pidevalt:
LEI nõuded muutuvad 2026. aastal mitmes riigis, USA
FDTA (finantsandmete läbipaistvuse seadus) jõustub oktoobris,
India muutis LEI oma finantsturul kohustuslikuks ja EL ehitab selle ümber oma
European Business Wallet algatust.
Sama kood ühendab teid ka laiemate andmevõrkudega. GLEIF-i juhitav
GODIN algatus kasutab LEI-d, et linkida avalikke äriregistreid ja jätkusuutlikkuse andmeid kogu maailmas.
Project Aperta testib, kuidas LEI muudab piiriülese avatud panganduse turgude vahel ühilduvaks.
Aastane uuendamine
Erinevalt äriregistri koodist ei piisa LEI puhul ühekordsest taotlemisest. Peate koodi igal aastal uuendama, vastasel juhul see aegub ja teie tehingud võivad seiskuda.
See aastane uuendamine ei ole lihtsalt paberimajandus. GLEIF-i reeglite kohaselt peab teie LEI väljastaja (LOU, Local Operating Unit) või tema nimel tegutsev registreerimisagent (RA, näiteks meie) kontrollima teie ettevõtte andmeid iga uuendamise ajal. Nad kinnitavad otse teiega, et andmed on endiselt täpsed. See tähendab, et teie LEI väljastaja on valideerinud iga aktiivse LEI taga olevad andmed vähemalt kord aastas, isegi kui teie ettevõte ei ole vahepeal muudatustest proaktiivselt teatanud. Meie
LEI registreerimise juhend selgitab, kuidas taotlusprotsess toimib.
Miks LEI-l pole tõelist konkurenti
LEI-l ei ole otsest konkurenti. Põhjus on lihtne: selle tugevus ei tulene tehnoloogiast. See tuleneb asjaolust, et üle 300 regulatsiooni kogu maailmas nõuavad konkreetselt LEI-koodi, mitte mõnda muud identifikaatorit. Sellegipoolest pannakse mitmed identifikaatorid sageli sellega ühte patta.
DUNS oli enne LEI-d kõige lähedasem asi universaalsele ettevõtte identifikaatorile, kuid Dun & Bradstreet omab seda endiselt eraviisiliselt ja see piirdub krediidihinnangutega.
GLN (Global Location Number) täidab sarnast rolli tarneahelates, kuid see tuvastab pigem asukohti ja funktsioone kui juriidilisi isikuid tervikuna.
BIC (Business Identifier Code), tuntud ka kui SWIFT-kood, tuvastab panku makseteadetes, kuid ainult panganduses. GLEIF ja SWIFT on isegi koostööd teinud BIC-to-LEI vastavustabeli loomisel, nii et need kaks täiendavad üksteist, mitte ei konkureeri.
Tehnoloogilised pretendendid
Kõige huvitavam tegevus toimub tehnoloogia poolel.
DID (Decentralized Identifier) on plokiahelal põhinev raamistik, pigem tehniline tööriist digitaalse identiteedi loomiseks kui valmis identifitseerimissüsteem koos avaliku registriga, nagu on LEI-l. GLEIF ise uurib sarnast suunda
Agent Name Service kontseptsiooni kaudu, mis kasutaks LEI-d tuvastamaks, milline ettevõte seisab antud tehisintellekti agendi tegevuse taga. Ja 2026. aasta veebruaris käivitas OpenCorporates
plei, tasuta identifikaatori, mis on tehniliselt ühilduv LEI-ga. OpenCorporates positsioneeris selle pigem sillana LEI-ni kui selle asendajana: väikeettevõte saab alustada plei-ga ja hiljem kasvada täielikuks LEI-ks, kui regulatsioon seda nõuab.
Miks te tõenäoliselt vajate rohkem kui ühte identifikaatorit
Peaaegu kindlasti jah. Äriregistri kood tõendab teie olemasolu. Käibemaksukohustuslase number võimaldab teil piiriüleselt korrektselt arveid esitada. EIN avab ukse USA maksusüsteemi. DUNS-number ja UEI on olulised USA hanke- ja krediidisüsteemide jaoks. Kui teie ettevõte on fond või finantsasutus, lisandub tõenäoliselt GIIN. Ja LEI koos ISIN-iga on vajalik suhtluseks regulaatorite ja börsidega kogu maailmas.
Rahvusvaheliselt kauplev ja finantsturgudega kokku puutuv keskmise suurusega ettevõte omab tõenäoliselt mitut neist korraga. Igaüks neist teenib erinevat tehingupoolt ja ükski neist ei tee teise tööd.
Millal on LEI tegelikult kohustuslik
Te vajate LEI-d, kui kauplete börsil noteeritud instrumentidega – see nõue laieneb veelgi, kui EL läheb 2027. aastal üle
T+1 arveldustsüklile. Samuti vajate seda siis, kui olete tehingupool tuletisinstrumentide tehingus, millest peate regulaatorile teatama, või kui pank või maakler on seda teilt otse küsinud. Nõue kehtib ka investeerimisfondidele ja paljudele heategevusorganisatsioonidele.
Kui ükski neist stsenaariumidest ei tundu tuttav, kuid teie pank saatis teile sellegipoolest kirja, milles palutakse LEI-koodi, on kiireim viis edasi liikuda kontrollides, milline regulatsioon on taotluse taga. Taotlemine on lihtsam, kui regulatiivne keel viitab: esitate oma ettevõtte põhiandmed akrediteeritud väljastajale ja uuendate koodi igal aastal. Lisateavet leiate meie lehelt
mis on LEI.
Olenemata sellest, kas teil on vaja
registreerida uus LEI või on teie praegune kood
uuendamisel, võtavad mõlemad veebis vaid mõne minuti.
Korduma kippuvad küsimused
Leidke rohkem korduma kippuvaid küsimusi LEI kohta meie
KKK lehelt.
Kas DUNS-number saab asendada LEI-koodi?
Ei. DUNS jääb erasektori krediidi- ja hankeidentifikaatoriks. Finantsturu tehingud ja regulatiivne aruandlus nõuavad konkreetselt selle asemel LEI-d. Kumbki ei tee teise tööd.
Kas ma vajan nii käibemaksukohustuslase numbrit kui ka LEI-koodi?
Tõenäoliselt jah, kuid erinevatel põhjustel. Käibemaksukohustuslase number reguleerib piiriülese kaubanduse maksustamist. LEI reguleerib identifitseerimist finantstehingutes.
Kas EIN on sama mis LEI?
Ei. EIN on USA-spetsiifiline maksuidentifikaator IRS-ilt. LEI on rahvusvaheline ISO standard, mida finantsturud ja aruandlus kasutavad igas riigis.
Kas ISIN ja LEI on üks ja seesama asi?
Ei, ja see on tavaline segadus. ISIN tuvastab konkreetse väärtpaberi, LEI tuvastab selle taga oleva ettevõtte. Enamik regulatiivseid aruandeid nõuavad mõlemat.
Kas ma vajan USA föderaalsete lepingute jaoks UEI-d, kui mul on juba DUNS-number?
Jah. Alates 2022. aastast nõuab USA föderaalvalitsus lepingute ja toetuste jaoks otse UEI-d. Ainult DUNS-numbrist enam ei piisa.
Kuidas ma tean, kas ma vajan LEI-koodi?
Kui pank, maakler või regulaator on seda teilt otse küsinud või kui kauplete finantsinstrumentidega, teatate tuletisinstrumentide tehingutest või juhite investeerimisfondi, on vastus jah.
Kas LEI-le on otsest alternatiivi?
Ei. DUNS, GLN, BIC ja DID täidavad kattuvaid, kuid kitsamaid rolle. OpenCorporates kavandas oma uue plei sillana LEI-ni, mitte selle konkurendiks.
Kas LEI aegub?
Jah, ja see on erinevus, mida tasub meeles pidada. Peate LEI-d uuendama igal aastal, olenevalt pakkujast 1-, 3- või 5-aastaste tsüklitena. Vastasel juhul muutub kood inaktiivseks ja regulaatorid ei usalda enam teie andmeid.
